Jak poprawnie przygotować raport z góry? Próbka i zasady

Raport z wyprzedzeniem jest głównym dokumentem w zarządzaniu zapisami księgowymi. Jego głównym celem jest potwierdzenie kwoty wydanej przez osobę odpowiedzialną.

Dwustronny jednolity formularz nr AO-1 -Pojedynczy formularz dla każdej osoby prawnej dowolnej formy własności. Wyjątkiem są tylko pracownicy państwowi, którzy używają specjalnego formularza "0504049" od 2002 roku.

Obowiązek przygotowania raportu z wyprzedzeniemprzypada na każdego pracownika, który otrzymał pieniądze na podróż lub zakup materiału lub towarów (na przykład artykułów papierniczych lub żywności).

Raport zaliczkowy oddelegowanego pracownika

Jak prawidłowo wyświetlić raport z wyprzedzeniem, jeśli pracownik został skierowany przez organizację w celu wykonania dowolnego zadania do innego miasta?

Podróż nazywa się podróżą pracownika w celuwykonywać swoje obowiązki poza lokalizacją firmy. Nigdy nie eliminuje bez wydatków, które są rekompensowane pracownikowi zgodnie z obowiązującymi przepisami.

Koszty podróży można przypisać do:

• Podróżuj tam iz powrotem, ale tylko wtedy, gdy pracownik ma bilety.
• Wynajem mieszkań (czeki lub pokwitowania są wymagane do prezentacji).
• Dodatkowe wydatki uwzględnione w dziennej diecie na utrzymanie.
• Rozmowy telefoniczne, przesyłki pocztowe, wymiana walut, opłata za tranzyt i prowizję, bilet na bagaż i wszelkie inne zdarzenia, bez których główny cel podróży nie zostanie osiągnięty.

Wszystkie powyższe koszty muszą zostać potwierdzoneudokumentowane. Jeśli mówimy o dziennej diecie, wówczas ich wielkość jest zwykle określona w zamówieniu lub w regulaminie podróży wydanym w każdym przedsiębiorstwie. Kwota ta może się różnić w zależności od tego, gdzie pracownik się udał: w regionie, w innym temacie Federacji Rosyjskiej lub za granicą.

Prawodawstwo nie ustanawia marginalnościilość diet dziennych, ale jeśli ich wartość wewnątrz kraju przekracza 700 rubli, a poza nią - 2500 rubli, wówczas powinni oni podlegać podatkowi dochodowemu od osób fizycznych. Problemy z prawidłowym sporządzeniem raportu po powrocie z podróży służbowej nie powinny się pojawić. Termin realizacji dokumentu wynosi nie więcej niż trzy dni od daty przybycia. Jeżeli suma nie została wydana w całości, wówczas różnica musi zostać zwrócona kasjerowi za pomocą pokwitowania, a jeśli wręcz przeciwnie, istnieje nadmierne wydatki, pracownik jest wynagradzany za wszystko za pomocą gotówkowego zamówienia gotówkowego.

Jakie są konsekwencje niewłaściwie sporządzonego raportu z góry?

Poprawnie sporządzić raport z wyprzedzeniempracownik musi podróżować przez trzy dni, w przeciwnym razie organ kontrolny może uznać tę kwotę za dochód, w odniesieniu do którego należy oceniać podatek dochodowy od osób fizycznych i składki ubezpieczeniowe.

Przy okazji, przyjęcie nowej wersji ustawy nr 290-FZod 3 lipca 2016 r. wprowadza pewne korekty, na przykład poważną karę za nieprawidłową kontrolę. Planowane jest również rozpoczęcie korzystania ze specjalnych kart bankowych odpowiadających międzynarodowej normie Visa i MasterCard w celu pokrycia kosztów podróży.

Ogólne zasady

Jak poprawnie przygotować raport z góry? Musisz po prostu przestrzegać każdego z poniższych punktów:

1. Sprawozdanie należy sporządzić nie później niż trzy dni robocze od momentu, gdy:

• termin określony przez pracowników we wniosku o wydanie środków upłynął;
• pracownik poszedł do pracy, jeżeli wygaśnięcie okresu, za który pieniądze zostały wydane, spowodował urlop lub chorobę;
• pracownik powrócił z podróży służbowej.

2. Aby przygotować raport, należy użyć ujednoliconego formularza nr AO-1 lub formularza przyjętego przez przedsiębiorstwo.

3. Pracownik, wraz z księgowym, który wie, jak prawidłowo sporządzić raporty z wyprzedzeniem (przykład jest wyraźnie dostępny w używanym programie), musi wypełnić dokument.

4. Kierownik jest odpowiedzialny za zatwierdzenie dokumentu sprawozdawczego.

5. Każdy dokument zaliczkowy musi towarzyszyć czekom, rachunkom, biletom i innym dokumentom, które potwierdzają, że dana osoba rzeczywiście wydatkowała odpowiedzialne środki.

Wypełnianie zamówienia

Jak poprawnie przygotować raport z góry?

Pierwsza lub przednia część musi być wypełnionaksięgowy. Jest to niemożliwe do zrobienia bez podania szczegółów dokumentu (numer i data), informacje o firmie i odpowiedzialność wobec osób, o wysokości zaliczki, podsumowanie: wydatkowane fundusze i rachunki, na których można ocenić, przemieszczanie i odpisu. Ponadto należy stwierdzić przekroczenie lub vozvernut nieużywane wcześniej.

Druga część to dowód na odrywanie stwierdzający, że raport zaliczkowy został zaakceptowany do przeglądu. Po wypełnieniu księgowy musi go odciąć i przekazać pracownikowi odpowiedzialnemu.

Trzecia część (odwrotna strona formularza AO-1)należy wypełnić zbiorczo. Zadaniem pracownika odpowiedzialnego jest odzwierciedlenie wymagań i dołączenie każdego prawidłowo wystawionego pokwitowania przyjęcia towaru do raportu z wyprzedzeniem. Księgowy zostanie obciążony kwotą i kontem, na które zostaną zwrócone pieniądze.

Dokument powinien być podpisany przez pracownika, księgowego i głównego księgowego. Dopiero po tym głowa może to zatwierdzić.

Rozsądne nadmierne wydatki

Jak prawidłowo wydać nadmierne wydatki na raport z wyprzedzeniem? Najpierw upewnij się, że jest ważna:

• wydatkowanie środków powyżej przydzielonych wymagało wykonania zlecenia w imieniu władz;
• pracownik ma dokumenty potwierdzające.

Jeśli co najmniej jeden warunek nie zostanie spełniony, kwota pieniędzy nie podlega zwrotowi.

Zamówienie rekompensaty za nadmierne wydatki na kasie

W przypadku przekroczenia wydatków przed księgowympowstaje pytanie: raport z wyprzedzeniem - jak poprawnie wystawić. Próbkę formularza polecenia zapłaty Formularza nr KO-2 można łatwo znaleźć na rozległych obszarach Internetu. Wymagania tego dokumentu muszą być wskazane w raporcie - linia "Limit debetowy wystawiony na zlecenie kasowe."

Okres wypłacania odszkodowań za nadpłacony pracownikśrodki nie zostały ustanowione przez ustawodawstwo. W związku z tym, jeśli księgowy nie przekazałby natychmiast informacji o zleceniu wydatków w raporcie z wyprzedzeniem, nie pociągałoby to za sobą żadnych kar.

Warunki rekompensaty przekroczenia wydatków na karcie wynagrodzenia

Obecnie prawie wszystkie organizacjeprzenieś wynagrodzenie pracowników na kartę bankową. Czy w ten sam sposób można zwrócić pracownikowi kwotę przekroczoną w raporcie z wyprzedzeniem?

Prawodawstwo nie ma jednoznacznej odpowiedzi. Sam dokument zakłada tylko jedną formę zwrotu nadpłaconej kwoty - gotówki.

Ta sama opinia została podzielona w 2006 rokuCentralny Bank Rosji w piśmie nr 36-3 / 2408. Jednocześnie jego list z 24 grudnia 2008 r., Nr 14-27 / 513 zawiera informacje o tym, czy możliwe jest wykorzystanie karty bankowej do obliczeń w ramach kwoty do rozliczenia, nie jest to kompetencja banku centralnego. Ta sieć, którą przedsiębiorstwo powinno niezależnie zrozumieć z problemami w tym przypadku. Aby agencja nadzorująca nie miała niepotrzebnych pytań, zaleca się skorzystanie z kasy.

Jak zrekompensować osobiste pieniądze pracownika?

Pracownik organizacji może iśćnabycie niezbędnych towarów (robót, usług) na własne środki. W takim przypadku nie ma potrzeby wypełniania raportu z wyprzedzeniem. Jak poprawnie wykonać opisane powyżej działania?

Wystarczająco będą to oświadczenia i dokumenty potwierdzające zakup (kupony gotówkowe, faktury, formularze ścisłych raportów, dokumenty podróży itp.).

Przygotowanie raportu z wyprzedzeniem w 1C

Każdy księgowy powinien zapoznać się z takim dokumentem, jak raport z wyprzedzeniem. Jak poprawnie umieścić w 1C? Lokalizacja dokumentu w programie to sekcja "Bank i kasjer".

W utworzonym oknie musisz najpierw podać informacje o organizacji i osobach odpowiedzialnych. Przycisk "Dodaj" udostępni tabelę, w której konieczne będzie odzwierciedlenie wszystkich informacji o wydanych środkach.

Zaliczka ma trzy typy:

• Dokumenty pieniężne. Jednocześnie uwzględniane są bilety lotnicze i kolejowe, bony, znaczki pocztowe itp.
• Gotówka w kasie. Głównym celem tego dokumentu jest odpisanie kwoty gotówki.
• Konto rozliczeniowe. Dokument jest konieczny, aby uwzględnić odpisanie kwoty niepieniężnej z rachunku bieżącego spółki.

Aby wygenerować informacje o emisji gotówki,konieczne jest rozpoczęcie tworzenia nowego rachunku zleceń gotówkowych. Po wypełnieniu dokumentu należy go wydrukować i przesłać do osoby odpowiedzialnej, tak aby ten ostatni wypełnił rubrykę po otrzymaniu środków i podpisał. Tylko wtedy możesz zapisać i przytrzymać dokument.

W części tabeli zamówienia środków pieniężnychpowinny zawierać informacje o towarach i materiałach zakupionych przez osobę odpowiedzialną. Jeżeli zakupowi towaru towarzyszyło wystawienie faktury, należy umieścić flagę SF, wybrać Dostawcę i wypełnić jego wymagania.

Sekcja "Opakowania zwrotne" wymaga wypełnienia informacji o opakowaniu, na które Dostawca czeka z powrotem.

Sekcja "Płatność" rejestruje kwotę zapłaconą dostawcy za wcześniej zakupione towary. Wydane zaliczki są odzwierciedlone poprzez umieszczenie D 60.02 K 71.01.

Zakładka "Inne" służy do rozliczania innych wydatków osoby odpowiedzialnej (podróż służbowa, podróże, zużycie paliwa itp.).

</ p>>